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Tarifas e impuestos

Las aseguradoras y los empleadores pagan varias tarifas e impuestos para ayudar a financiar la ley ACA.

Descripción general de las tarifas e impuestos

Comparative Effectiveness Research Fee (CERF)

La ley ACA estableció el Patient-Centered Outcomes Research Institute (PCORI) para financiar y realizar investigaciones que comparen la eficacia de diversos servicios médicos utilizados para tratar, manejar, diagnosticar o prevenir enfermedades o lesiones. El Comparative Effectiveness Research Fee (CERF), originalmente vigente entre octubre del 2011 y 2019 (con pagos finales que vencen en el 2020), ahora se extendió hasta el 2029 (con pagos finales que vencen en el 2030). El trabajo del PCORI se financia parcialmente con este cargo.

  • La tarifa anual se aplica a los planes médicos asegurados y autofinanciados entre el 2011 y el 2029, con pagos finales que vencen en el 2030
  • La tarifa inicial con vencimiento el 31 de julio del 2013 era de $1.00 por participante del plan médico
  • La tarifa con vencimiento el 31 de julio del 2020 será de $2.45 por participante
  • La tarifa vence cada año el 31 de julio y se paga utilizando el Formulario 720 del IRS.

Información adicional sobre el CERF

Consulta los montos y las fechas de vencimiento de los pagos (en inglés)

Para obtener más información, visita el CERF Toolkit de Cigna.

Tarifa de la industria de seguros de salud

Esta tarifa que se impone a las aseguradoras de salud empezó en $8,000 millones en el 2014 y continúa aumentando cada año con el incremento de las primas. La tarifa, que se aplica solo a las empresas aseguradas, se basa en la parte de la base gravable de la prima del seguro de salud de cada aseguradora (entre todas las aseguradoras de salud de los Estados Unidos).

  • La tarifa se aplica a los planes médicos, dentales y de la visión asegurados
  • La tarifa entró en vigencia en el 2014 y fue suspendida para el 2017 y el 2019
  • La tarifa está vigente en el 2020, luego será revocada por completo y ya no existirá en el 2021 ni después de ese año.
  • La tarifa se suma a las primas y aumenta los costos entre un 3% y un 4%

Más sobre la Tarifa de la industria de seguros de salud

Impuesto sobre el consumo de bienes específicos "Cadillac"

Si bien originalmente estaba previsto que entrara en vigencia en el 2018, el Impuesto "Cadillac" fue completamente revocado el 20 de diciembre del 2019. Ya no existe y nunca entrará en vigencia. Su objetivo era reducir el uso y los costos del cuidado de la salud. Para ello, alentaba a los empleadores a ofrecer planes asequibles y hacía que los empleados compartieran el costo del cuidado. El impuesto se aplicaba tanto a los planes de salud de grupo asegurados como a los autofinanciados.

Alliance to Fight the 40

Muchos empleadores, sindicatos, aseguradoras y grupos de la industria de los seguros de salud trabajaron en conjunto para revocar completamente el Impuesto "Cadillac" del 40% debido a los efectos adversos que tendría en la mayoría de los planes de salud de grupo del país.

Tarifa de reaseguro

Esta tarifa anual sobre los planes médicos se cobró entre el 2014 y el 2016 y caducó después de que se efectuaron los pagos finales en el 2017. La mayor parte de los $25,000 millones recaudados se utilizó para financiar un programa de reaseguro destinado a reducir el impacto de una selección adversa en el mercado individual. La tarifa aplicaba a los planes médicos asegurados y autofinanciados y lo pagaba la aseguradora del plan.

Para preguntas acerca de las tarifas e impuestos

El equipo de Tarifas y recursos de informes ASO PPACA de Cigna está disponible para responder preguntas de vendedores, agentes y clientes.

Es posible comunicarse con el equipo por teléfono y por correo electrónico:

Conoce más sobre los servicios que este equipo ofrece (en inglés)

Detalles sobre las tarifas e impuestos

Información detallada sobre el Comparative Effectiveness Research Fee

Qué es/duración del cargo Tarifa anual sobre los planes médicos asegurados y autofinanciados hasta el 2029
Objetivo Financiar investigaciones que comparen la eficacia
Monto
  • Aplica a los años del plan que comienzan en o luego del 10/2/2011
  • Los primeros pagos vencían el 7/31/2013
  • La tarifa continuará hasta el 9/30/2029, con el vencimiento del último pago el 7/31/2030
  • La tarifa anual inicial comenzó siendo de $1 por participante, incluidos los dependientes y se indexa según los gastos de salud nacionales
  • Para conocer las tarifas actuales, revisa el CERF Payment/Due Date Grid
Quién paga
  • Asegurado: las aseguradoras; la tarifa se incorpora a las primas
  • Autofinanciado: los empleadores; no se permite que las aseguradoras lo paguen o lo calculen
Cómo se paga El impuesto se autodeclara con el impuesto sobre el consumo de bienes específicos en el Formulario 720
Implicaciones fiscales Deducible de impuestos
Impacto en los costos estimados
  • $1 por miembro por año (PMPY, por sus siglas en inglés) en el primer año
  • Aumenta anualmente
Tipos de coberturas afectadas
  • Planes médicos de grupo asegurados, incluidos los planes con primas mínimas
  • Planes médicos de grupo autofinanciados
  • Planes individuales/familiares
  • Planes de salud del comportamiento asegurados independientes
  • Planes médicos limitados (también conocidos como planes voluntarios)
  • Personas con una visa temporal de los EE. UU. que viven en los EE. UU.
  • Pólizas Medicare Surround y Medicare Expand
  • Planes para jubilados solamente para quienes se jubilan después de los 65 años en los cuales Medicare es el pagador principal
  • Cuentas de reembolso de salud (HRA, por sus siglas en inglés)
  • Cuentas de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) si la contribución del empleador es > $500 y más que la contribución del empleado
Cobertura excluida
  • Planes para expatriados emitidos en los EE. UU.
  • Planes FSA exentos
  • Cobertura de Medicare Partes A y D
  • Cobertura de Medicaid
  • Cuenta de ahorros para la salud (HSA, por sus siglas en inglés)
  • Planes dentales y de la visión independientes
  • Planes de asistencia al empleado (EAP, por sus siglas en inglés) que no brindan beneficios de seguro de salud significativos

Información para empleadores totalmente asegurados

Cómo se paga el cargo El cargo se suma a las primas del seguro
Cómo se determina el cargo
  • Cigna paga el cargo utilizando el "Método Snapshot" para determinar las vidas cubiertas promedio
  • Cigna sumará las vidas totales cubiertas en una o más fechas en cada trimestre del año de la póliza y dividirá el resultado por la cantidad de fechas en las cuales se hizo un recuento
Cómo se trata a las HRA/FSA
  • Las HRA/FSA se consideran planes de salud de grupo autofinanciados
  • La aseguradora paga un cargo por la póliza médica
  • El empleador paga un cargo separado por la HRA/FSA

Informes de Cigna para los empleadores totalmente asegurados

  • Sin costo adicional, Cigna brindará información acerca de las vidas cubiertas de las HRA/FSA a través de informes de autoservicio, sobre la base de la elegibilidad al día 15 de cada mes
  • Los empleadores tendrán la opción de utilizar estos datos o sus propios datos para calcular el cargo pagadero por las HRA/FSA
  • La información sobre elegibilidad está disponible en el Client Resource Portal (CRP) y en CignaAccess.com

Información para los empleadores autofinanciados

Cómo se paga el cargo El empleador es responsable de pagar el cargo
Cómo se determina el cargo
  • A solicitud, Cigna ofrecerá informes para ayudar a los empleadores a determinar las vidas cubiertas promedio
  • Los empleadores también pueden realizar la determinación utilizando sus propios registros
Cómo se trata a las HRA/FSA
  • Si el plan médico y la HRA o la FSA tienen el mismo año del plan, el empleador paga un cargo
  • Si tienen años del plan diferentes, deben pagar un cargo anual para cada uno

Informes de Cigna para los empleadores autofinanciados

  • Sin costo adicional, Cigna brindará información acerca de las vidas cubiertas a través de informes de autoservicio, sobre la base de los datos de elegibilidad al día 15 de cada mes
  • Los empleadores podrán acceder a un informe para planes médicos, de farmacia, de salud del comportamiento, FSA, HRA, Medicare Surround y Medicare Expand
  • Disponible en el Client Resource Portal (CRP) y en CignaAccess.com
  • Los empleadores podrán solicitar informes para planes Cigna Global Health Benefits® y planes de salud del comportamiento autofinanciados e independientes

Información detallada sobre la Tarifa de la industria de seguros de salud

Qué es/duración del cargo
  • Tarifa anual y permanente sobre las aseguradoras de salud (incluidas las HMO)
  • Comenzó en el 2014 (suspendido en el 2017 y el 2019)
Objetivo Ayudar a financiar los Mercados/Intercambios federales y estatales
Monto
  • $8,000 millones en el 2014
  • Aumentó cada año hasta llegar a $14,300 millones en el 2018
  • Aumenta con el crecimiento de las primas después del 2018
  • Asignado a las aseguradoras sobre la base de su parte de la prima del seguro de salud total del año anterior
Quién paga Aseguradoras
Implicaciones fiscales Deducible de impuestos para los empleadores como parte de la prima
Impacto en los costos estimados
  • Entre el 2% y el 2.5% de la prima en el 2014
  • Aumentaría la prima entre un 3% y un 4% en los años futuros, cuando entre en vigencia
Tipos de coberturas afectadas
  • Planes médicos individuales y de grupo asegurados
  • Planes de farmacia, de salud del comportamiento, de la visión y dentales asegurados e independientes
  • Planes Medicare Advantage
  • Planes para jubilados solamente
  • Planes de beneficios de medicamentos recetados de la Parte D
  • Programas Medicaid (y CHIP)
  • Planes Taft-Hartley, en la medida en que los planes cumplan con otros criterios de inclusión
Cobertura excluida
  • Planes médicos de grupo patrocinados por el empleador autofinanciados*
  • Corporaciones sin fines de lucro que reciben más del 80% de sus ingresos de programas para la pobreza patrocinados por el gobierno (Medicaid, CHIP) y cumplen con ciertas restricciones para la actividad política
  • Cobertura suplementaria de Medicare que cumpla con los requisitos de la Sección 1882(g)(1)
  • Asociaciones Beneficiarias de Empleados Voluntarios (VEBA, por sus siglas en inglés) establecidas por un sindicato o un convenio colectivo de trabajo
  • Cobertura para enfermedades específicas o cobertura de indemnidad hospitalaria
  • Cobertura para accidentes solamente
  • ASO/Stop-loss
  • Planes de asistencia al empleado (EAP), programas de manejo de enfermedades y programas de bienestar que no brindan beneficios de seguro de salud significativos
  • Planes para expatriados emitidos en los EE. UU. después del 2015

*Algunos beneficios podrían estar cubiertos por un plan asegurado y, por lo tanto, estar sujetos a este cargo.